Podatek od sprzedaży samochodu. Kto i kiedy musi go zapłacić?

Sprzedaż samochodu traktowana jest przez Urząd Skarbowy jako dodatkowe źródło dochodu. Dlatego też musi zostać ona uwzględniona w rocznym zeznaniu podatkowym. Podstawą opodatkowania jest dochód, czyli różnica między przychodem a kosztem nabycia samochodu.

Gdzie wpisać kwotę podatku w deklaracji podatkowej?

Kwotę uzyskaną ze sprzedaży wpisujesz na druku deklaracji podatkowej PIT-36 w kolumnie E, w wierszu „Odpłatne zbycie rzeczy określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d ustawy”. Od kwoty tej możesz odliczyć udokumentowane wydatki związane ze sprzedanym autem. Chodzi tutaj na przykład o naprawy lub założenie instalacji gazowej.

Ile wynosi podatek naliczony od sprzedaży samochodu?

Zastanawiasz się, ile wynosi podatek od sprzedaży samochodu? Wysokość tej daniny dla Skarbu Państwa uzależniona jest od wysokości Twoich dochodów. Aby wyliczyć podatek od dochodu według zasad ogólnych, stosuje się skalę podatkową. Dochód podatnika należy łączyć z innymi dochodami opodatkowanymi według skali, takimi jak umowy zlecenia, emerytury czy umowy o pracę i inne źródła przychodu.

Jeżeli rocznie zarabiasz mniej niż 120 000 zł, to oddasz Państwu 12% (minus kwota zmniejszająca podatek 3 600 zł), a jeżeli więcej, to kwota ponad 120 000 zł jest opodatkowania w wysokości 32%. Chodzi oczywiście o przypadek, w którym na transakcji zarobiłeś. W przeciwnym razie stratę odliczasz od podstawy opodatkowania – masz na to 5 lat. Jednak zawsze taka transakcja musi znaleźć się w Twoim zeznaniu podatkowym.

Zobacz także: Co to jest leasing? Dowiedz się, jak działa i jakie daje korzyści

Jak uniknąć obowiązku podatkowego po sprzedaży samochodu?

Chcesz wiedzieć, jak uniknąć podatku dochodowego od sprzedaży samochodu? Sprzedawca auta, rozliczający się na podstawie zeznania podatkowego, zapłaci należność jedynie wtedy, kiedy zbył samochód w terminie 6 miesięcy od jego nabycia, licząc od ostatniego dnia miesiąca, w którym samochód został nabyty pierwotnie

Obowiązek ten zawsze spoczywa na sprzedającym. Nabywca płaci zupełnie inną należność, tak zwane PCC, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych. Wynosi on 2% wartości rynkowej zakupionego auta. Znajomość tego rozróżnienia może zaoszczędzić Ci nieprzyjemnych pism z Urzędu Skarbowego.

Czy do „skarbówki” musisz zgłosić sprzedaż samochodu? Urząd Skarbowy tego nie wymaga. Wystarczy, że uwzględnisz taką transakcję w rocznym rozliczeniu PIT. Dobrą praktyką jest wpisanie takiej informacji do kalendarza. Gdy auto sprzedałeś na początku roku, możesz o tym po prostu zapomnieć podczas wypełniania deklaracji podatkowej.

Włączenie wysokości podatku dochodowego za sprzedaż pojazdu w rozliczenie roczne to praktyczne rozwiązanie. Ze sprzedażą auta wiąże się też wiele innych formalności, takich jak np. wyrejestrowanie samochodu. Często muszą one być załatwione w odpowiednim terminie, inaczej mogą spotkać Cię kary. Przynajmniej podatek od sprzedaży możesz opłacić bez pośpiechu i tracenia czasu w urzędowych kolejkach.

Rozliczasz się z pomocą biura rachunkowego? Gdy będziesz składał deklarację, udostępnij księgowym wszystkie dokumenty związane ze sprzedażą samochodu. Mogą to być rachunki świadczące o poniesionych kosztach napraw lub modernizacji danego pojazdu. Złożenie PIT-u w Urzędzie Skarbowym z ujęciem podatku od sprzedaży auta zamyka sprawę.

Unikanie obowiązku zapłaty podatków jest w naszym kraju poważnie traktowane przez Urząd Skarbowy. Dlatego lepiej nie spóźniać się ze zobowiązaniami, takimi jak opłata za sprzedaż samochodu. Podatek od sprzedaży może być różny. Kwota podatku dochodowego waha się od kilkuset złotych do kilku tysięcy złotych, w zależności od tego, ile zarobiłeś na sprzedaży pojazdu. 

Jeżeli Urząd Skarbowy wykryje, że sprzedałeś auto wcześniej niż po upływie 6 miesięcy od zakupu i nie zapłaciłeś podatku, może ukarać Cię grzywną. Na samym początku z pewnością skontaktuje się z Tobą urzędnik. Jeżeli zapomniałeś o zapłaceniu podatku od sprzedaży samochodu, możesz wyrazić tak zwany czynny żal. Oznacza on:

• przyznanie się do winy;
• pisemne wyjaśnienie, dlaczego podatek od sprzedaży samochodu nie został opłacony;
• zobowiązanie się do zapłaty zaległego podatku od sprzedaży samochodu wraz ze wszystkimi należnymi odsetkami.

O tym, czy Twój czynny żal zostanie zaakceptowany, decyduje naczelnik Urzędu Skarbowego, do którego przynależysz. Jeżeli urzędnik stwierdzi, że celowo unikałeś zapłaty podatku od sprzedaży samochodu, niestety nałożona zostanie na Ciebie grzywna.

O karach za brak uiszczenia należytego podatku mówi ustawa Kodeks Karny Skarbowy. Zgodnie z art. 54 i następnymi, kto uchyla się od płacenia podatków, nie ujawnia urzędowi podstawy i przedmiotu opodatkowania lub też nie składa właściwej deklaracji, podlega karze grzywny w wysokości do 720 stawek dziennych, karze pozbawienia wolności lub karom tym łącznie. W przypadku, kiedy niezapłacony podatek jest kwotą nieznaczną – czyn zagrożony jest jedynie karą grzywny w wysokości do 720 stawek dziennych. – wyjaśnia mgr prawa, Aleksandra Wolska.

Kwoty te związane są z wysokością minimalnego wynagrodzenia w kraju. Grzywna nie może być niższa niż 1/10 tej kwoty. A górna granica to dwudziestokrotność najniższego wynagrodzenia. Biorąc pod uwagę, ile wynosi podatek od sprzedaży samochodu, nie warto ryzykować tak wysokich kar pieniężnych.

Przeczytaj również: Punkty karne. Kasowanie i wszystko, co musisz o tym wiedzieć

Teraz już wiesz, jaka jest kara za unikanie płacenia podatków za sprzedaż samochodu. Urząd Skarbowy ma środki oraz sposoby, by kontrolować tego rodzaju transakcje. Dlatego najlepiej wykonać ten obowiązek zapłaty podatku i być spokojnym.

Czeka Cię w najbliższym czasie sprzedaż samochodu? Podatek to tylko jedna z kilku formalności, jakimi będziesz musiał się zająć. Lista nie jest długa, ale znajdujące się na niej pozycje są ważne. Oto co należy zrobić po sprzedaniu swojego samochodu:

• Odwiedzić wydział komunikacji – w ciągu trzydziestu dni od finalizacji transakcji musisz wyrejestrować pojazd;
• Skontaktować się z Towarzystwem Ubezpieczeniowym – po przekazaniu polisy nowemu właścicielowi, musisz o tym poinformować ubezpieczyciela pisemnie. W piśmie powinny znaleźć się dane osobowe, takie jak imię, nazwisko czy też numer PESEL. Masz na to 14 dni.

Pamiętaj także o podpisaniu umowy kupna-sprzedaży auta. Jest to jedyny dokument, który poświadcza zmianę właściciela samochodu. Dlatego najlepiej skorzystać z gotowych wzorów umów kupna-sprzedaży, które znajdują się w Internecie. W ten sposób masz pewność, iż w dokumencie zawarte będą wszystkie niezbędne informacje. Dobrze jest też zeskanować swój egzemplarz i przechowywać go w bezpiecznym miejscu.

Przeczytaj także: Wartość rynkowa auta – czym jest i jak ją określić?

Często największym problemem osoby sprzedającej samochód jest znalezienie kupca. Następujące potem formalności są proste i jednorazowe. W wielu przypadkach należy także liczyć się z koniecznością zapłaty podatku i w wymaganym czasie rozliczyć podatek od sprzedaży pojazdu. O tym, kiedy jest to konieczne, dowiedziałeś się z naszego artykułu. Znajomość tych zasad uchroni Cię przed przykrymi konsekwencjami w przyszłości.

Pamiętaj też, że nowe auto, na które właśnie zrobiłeś miejsce w garażu, także wymaga ubezpieczenia. Dlatego sprawdź naszą ofertę ubezpieczeń w LINK4. Znajdziesz tam nie tylko typowe ubezpieczenia samochodu, takie jak OC czy AC, ale także inne. Możesz wykupić m.in. Assistance, czy też NNW. Wszystko to za pomocą wygodnego i łatwego w obsłudze kalkulatora. Skorzystaj z niego już dzisiaj!

Aby zapewnić ochronę pojazdu i jego wyposażenia przed skutkami wypadków, kolizji i innych nieprzewidzianych zdarzeń, wybierz ubezpieczenie samochodu AC. Autocasco w formule All Risks zapewnia szeroki zakres ochrony. Ubezpieczenie obejmuje wszelkie zdarzenia, z wyjątkiem tych, które są wyłączone w OWU. W ramach ubezpieczenia AC szybko zlikwidujesz też szkodę. Masz do wyboru trzy warianty:

• ASO – dokonasz naprawy pojazdu w Autoryzowanej Stacji Obsługi,
• Kosztorys – otrzymasz odszkodowanie i naprawisz samochód we własnym zakresie,
• Warsztat – naprawa odbędzie się w nieautoryzowanym warsztacie.

Warianty ASO i Warsztat możesz dodatkowo poszerzyć o opcję Auto zastępcze. Dzięki temu LINK4 zapewni Ci samochód zastępczy do 7 dni, gdy Twój pojazd będzie wymagał naprawy po wypadku.

Aby szybko poznać składkę ubezpieczenia OC AC Twojego pojazdu, skorzystaj z kalkulatora.

Szczegółowe informacje o produktach, limitach i włączeniach, a także OWU dostępne są na stronie www.link4.pl.

Zobacz też: OC Skoda Superb, OC Smart

Czy muszę płacić podatek od sprzedaży samochodu? 

Jeżeli sprzedałeś prywatny samochód w terminie 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy kupna-sprzedaży, liczonej od końca miesiąca, w którym dokonano zakupu, wówczas masz obowiązek zapłacić podatek dochodowy. Należy go uwzględnić w rocznym rozliczeniu podatkowym. Sprzedaż po upływie pół roku nie jest opodatkowana podatkiem PIT i nie trzeba wykazywać jej w zeznaniu rocznym.

Kiedy sprzedaż pojazdu jest zwolniona z podatku dochodowego? 

Jeśli sprzedaż samochodu:

• nastąpiła po upływie 6 miesięcy od daty zawarcia umowy kupna-sprzedaży (okres ten liczy się od końca miesiąca, w którym nabyłeś auto);
• gdy pojazd należy do Twojego prywatnego majątku (czyli nie dochodzi do sprzedaży samochodu firmowego),

to jest ona zwolniona z podatku dochodowego.

Kto płaci podatek PCC od sprzedaży samochodu? 

Zakup samochodu podlega opodatkowaniu od czynności cywilnoprawnych. Obowiązek zapłaty podatku PCC ciąży na kupującym, a w sytuacji, gdy kilka osób fizycznych nabyło samochód na współwłasność, to obowiązek ten ciąży na każdej z nich.

Czy sprzedaż auta trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym? 

Nie, nie musisz zgłosić sprzedaży samochodu w urzędzie skarbowym. Wiedz jednak, że skarbówka traktuje sprzedaż pojazdu jako uzyskanie dochodu, co należy uwzględnić w złożonym zeznaniu podatkowym. Jeśli sprzedałeś auto po 6 miesiącach od daty zakupu pojazdu, nie musisz zapłacić podatku dochodowego od sprzedaży samochodu.

Źródła:

1. https://www.podatki.gov.pl/pit/rozliczenie-ze-sprzedazy-rzeczy-ruchomej/
2. Ustawa z dnia 10 września 1999 r. Kodeks karny skarbowy, https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19990830930/U/D19990930Lj.pdf
3. https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/rozliczenie-podatku-pcc-od-kupna-samochodu/